延安必康:關(guān)于收到中國證券監(jiān)督管理委員會陜西監(jiān)管局《行政處罰事先告知書》的公告
證券代碼：002411 證券簡稱：延安必康 公告編號：2020-113 延安必康制藥股份有限公司 關(guān)于收到中國證券監(jiān)督管理委員會陜西監(jiān)管局 《行政處罰事先告知書》的公告 本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 一、基本情況 延安必康制藥股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2020 年 3 月 25 日收到 《中國證券監(jiān)督管理委員會調(diào)查通知書》（陜證調(diào)查字 2020001 號）。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》等有關(guān)規(guī)定，中國證券監(jiān)督 管理委員會決定對公司進(jìn)行立案調(diào)查。詳見公司于 2020 年 3 月 26 日披露了《關(guān) 于收到中國證券監(jiān)督管理委員會調(diào)查通知書的公告》（公告編號：2020-065）。 2020 年 8 月 17 日，公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會陜西監(jiān)管局下發(fā)的《行 政處罰事先告知書》（陜證監(jiān)處罰字[2020]4 號）。 二、《行政處罰事先告知書》內(nèi)容 延安必康制藥股份有限公司、李宗松、香興福、谷曉嘉、周新基、伍安軍、董文、劉歐、鄧青、杜瓊、黃輝、杜杰、柴藝娜、鄭少剛、邵海泉、朱建軍、雷平森、何宇東、郭軍、夏建華、陳兵、李京昆、蘇熳、陳俊銘、王兆宇： 延安必康制藥股份有限公司（以下簡稱延安必康或上市公司）涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，我局已經(jīng)調(diào)查完畢，依法擬對你們作出行政處罰。現(xiàn)將我局?jǐn)M對你們作出行政處罰所根據(jù)的違法事實、理由、依據(jù)及你們享有的相關(guān)權(quán)利予以告知。 經(jīng)查明，延安必康涉嫌違法的事實如下： 一、相關(guān)年度報告存在重大遺漏，未披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況 根據(jù)《中華人民共和國公司法》第二百一十六條第二項、第三項、第四項以 及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第 40 號）第七十一條第三項的規(guī)定，新沂必康新醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)綜合體投資有限公司（以下簡稱新沂必康）為延安必康的控股股東、關(guān)聯(lián)方，李宗松為延安必康的實際控制人、關(guān)聯(lián)方，李宗松控制的江蘇北松健康產(chǎn)業(yè)有限公司（以下簡稱江蘇北松）為延安必康的其他關(guān)聯(lián)方。 2015 年 2 月 11 日和 2016 年 1 月 15 日，新沂必康分別向上市公司實際控制 人李宗松提交《關(guān)于為新沂必康解決短期資金需求的申請》和《關(guān)于解決陜西必康向新沂必康調(diào)撥資金解決短期資金需求的報告》，稱為加快和推動與公司產(chǎn)業(yè)鏈配套的新沂必康項目建設(shè)，做好以商業(yè)連鎖為核心的項目并購儲備，申請延安必康全資子公司陜西必康制藥集團(tuán)控股有限公司（以下簡稱陜西必康）向新沂必康進(jìn)行資金調(diào)撥和拆借，以解決短期資金需求，李宗松在上述申請和報告上分別簽字。2015 年至 2018 年，陜西必康按照李宗松指示，向陜西天佑連鎖藥店管理有限公司（以下簡稱陜西天佑）和陜西松嘉醫(yī)藥有限公司（以下簡稱陜西松嘉）累計轉(zhuǎn)出 43.40 億元，扣除用于向有關(guān)方支付陜西必康銷售費(fèi)用的 10.95 億元，剩余 32.45 億元中 8.17 億元用于支付相關(guān)收購款，由陜西松嘉根據(jù)新沂必康授權(quán)在指定區(qū)域內(nèi)搜集符合條件的標(biāo)的企業(yè)，約定達(dá)到并購條件后由上市公司予以收購，但截至調(diào)查結(jié)束，約定的收購事項并未實施，且相應(yīng)轉(zhuǎn)出的款項亦未返還上市公司，其余資金主要用于新沂必康投資建設(shè)的新醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)綜合體項目。此外， 2017 年 4 月 12 日至 4 月 20 日，陜西必康以預(yù)付工程款方式向新沂市遠(yuǎn)大建筑 安裝工程有限公司（以下簡稱新沂遠(yuǎn)大）轉(zhuǎn)款 12.52 億元，由新沂遠(yuǎn)大以提供借款形式通過中間方最終轉(zhuǎn)給關(guān)聯(lián)方江蘇北松。 上述行為違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)會公告[2017]16 號），實質(zhì)構(gòu)成控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用上市公司資金。經(jīng)測算，2015 至 2018 年延安必康的控股股東及其關(guān)聯(lián) 方非經(jīng)營性占用上市公司資金累計 44.97 億元，其中，2015 年發(fā)生額為 7.05 億 元，占當(dāng)期披露凈資產(chǎn)的 13.42%，期末余額為 6.71 億元；2016 年發(fā)生額為 13.72 億元，占當(dāng)期披露凈資產(chǎn)的 16.21%，期末余額為 18.85 億元；2017 年發(fā)生額為 16.48 億元，占當(dāng)期披露凈資產(chǎn)的 17.70%，期末余額為 20.73 億元；2018 年發(fā)生 額為 7.72 億元，占當(dāng)期披露凈資產(chǎn)的 8.06%，期末余額為 27.46 億元。 根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 2 號-年度報告的內(nèi) 容與格式》（證監(jiān)會公告[2015]24 號、證監(jiān)會公告[2016]31 號、證監(jiān)會公告[2017]17號）第三十一條的規(guī)定，延安必康應(yīng)當(dāng)在相關(guān)年度報告中披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金的相關(guān)決策程序，以及占用資金的期初余額、發(fā)生額、期末余額、占用原因、預(yù)計償還方式及清償時間等。延安必康《2015 年年度報告》《2016年年度報告》《2017 年年度報告》《2018 年年度報告》未進(jìn)行披露，存在重大遺漏。 二、相關(guān)年度報告存在虛假記載，虛增貨幣資金 延安必康通過虛假財務(wù)記賬、偽造銀行對賬單等方式，掩蓋上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用上市公司資金情況，導(dǎo)致上市公司相關(guān)年度報告披露的貨幣資金賬實不符，存在虛增貨幣資金情形，通過上述方式，延安必康《2015 年年度報告》虛增貨幣資金 794,326,924.96 元，占當(dāng)期披露的經(jīng)審計總資產(chǎn)的 8.99%和凈資產(chǎn)的15.18%；《2016 年年度報告》虛增貨幣資金 2,057,005,338.69 元，占當(dāng)期披露的經(jīng)審計總資產(chǎn)的 11.40%和凈資產(chǎn)的 24.31%；《2018 年年度報告》虛增貨幣資金811,866,582.26 元，占當(dāng)期披露的經(jīng)審計總資產(chǎn)的 3.94%和凈資產(chǎn)的 8.47%。 三、相關(guān)臨時報告信息披露內(nèi)容不準(zhǔn)確、不完整，存在誤導(dǎo)性陳述 2020 年 2 月 5 日，延安必康披露《關(guān)于收到加快口罩等疫控防護(hù)品生產(chǎn)緊 急通知的公告》，稱將盡快完成醫(yī)護(hù)級口罩和防護(hù)服生產(chǎn)線的改造，提前做好上游原材料采購、運(yùn)輸?shù)壬a(chǎn)保障工作等。2 月 5 日收盤后，延安必康披露補(bǔ)充公告，稱目前尚無口罩生產(chǎn)業(yè)務(wù)，尚未取得口罩生產(chǎn)許可資質(zhì)，并提示存在不能及時獲取生產(chǎn)許可資質(zhì)等相關(guān)風(fēng)險。 2020 年 2 月 7 日，延安必康披露《關(guān)于簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議的公告》，稱擬與 深圳市圖微安創(chuàng)科技開發(fā)有限公司（以下簡稱圖微安創(chuàng)）“建立緊密的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系”，稱肺纖維化是新型冠狀病毒疾病的重要特點，是重要臨床表現(xiàn)之一等，還稱圖微安創(chuàng)已經(jīng)開發(fā)出對肺纖維化具有良好治療逆轉(zhuǎn)作用的多肽藥物，并表示其藥物治療“相關(guān)的生物指標(biāo)逆轉(zhuǎn)在 80%以上，屬于全球首創(chuàng)”“未來有望成為治療肺纖維化領(lǐng)域的明星藥物”，圖微安創(chuàng)設(shè)計并研發(fā)的多肽藥物“在應(yīng)對當(dāng)下新型冠狀病毒肺炎患者的治療以及未來出院病人進(jìn)一步的康復(fù)治療具有重要臨床價值”。2 月 10 日收盤后，延安必康披露補(bǔ)充公告，稱該項目屬于新藥研發(fā)，目前處于臨床前研究階段，預(yù)計 2021 年完成臨床前開發(fā)工作，2022 年一季 度申報臨床，2025 年完成臨床 II 試驗，綠色通道申請生產(chǎn)上市，并提示存在實現(xiàn)商業(yè)利潤需要較長時間、本次合作的具體實施尚存在不確定因素等風(fēng)險。 延安必康披露加快口罩生產(chǎn)的通知及開展肺纖維化治療等戰(zhàn)略合作后，上市 公司股價于 2 月 5 日、6 日連續(xù)漲停，2 月 7 日最高漲幅 9.62%；在深圳證券交 易所 2 月 7 日問詢關(guān)注及公司補(bǔ)充披露相關(guān)內(nèi)容后，上市公司股價由漲轉(zhuǎn)跌，2 月 7 日漲幅 1.53%，2 月 10 日、11 日跌幅達(dá) 9.98%、5.65%（2 月 8 日和 9 日為 周末），反映延安必康披露的上述相關(guān)信息對股價產(chǎn)生較大影響。延安必康 2 月5 日、2 月 7 日披露的相關(guān)臨時公告不準(zhǔn)確、不完整，對上市公司股價產(chǎn)生較大影響，構(gòu)成誤導(dǎo)性陳述。 上述違法事實，有相關(guān)公告、情況說明、合同協(xié)議、賬務(wù)資料、銀行資料、相關(guān)當(dāng)事人詢問筆錄等證據(jù)證明。 我局認(rèn)為，延安必康披露的《2015 年年度報告》《2016 年年度報告》《2017 年年度報告》《2018 年年度報告》存在重大遺漏，《2015 年年度報告》《2016 年年度報告》《2018 年年度報告》存在虛假記載，以及相關(guān)臨時報告存在誤導(dǎo)性陳述的行為，涉嫌違反了 2005 年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱 2005年《證券法》）第六十三條有關(guān)“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成該法第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。 李宗松作為延安必康實際控制人及新沂必康和陜西必康時任董事長，在新沂必康提交《關(guān)于為新沂必康解決短期資金需求的申請》和《關(guān)于解決陜西必康向新沂必康調(diào)撥資金解決短期資金需求的報告》上分別簽字，同意向新沂必康進(jìn)行資金調(diào)撥和拆借。陜西必康向陜西天佑、陜西松嘉的資金劃轉(zhuǎn)調(diào)撥指令均來自于李宗松，上述資金劃轉(zhuǎn)未履行相關(guān)決策程序。因此，李宗松雖然不是延安必康的董事、監(jiān)事、高級管理人員，但利用上市公司的實際控制人地位，在相關(guān)違法行為中居于核心地位，實際承擔(dān)了主要決策、組織、策劃的角色，構(gòu)成 2005 年《證券法》第一百九十三條第三款所述“發(fā)行人，上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實際控制人指示從事前兩款違法行為”的行為。 延安必康時任董事、監(jiān)事、高級管理人員違反 2005 年《證券法》第六十八 條第三款關(guān)于“上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述“直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員”。對延安必康《2015 年年度報告》《2016 年年度報告》《2017 年年度報告》《2018 年年度報告》簽署書面確認(rèn)意見的董事、監(jiān)事、高級管理人員為：香興福、谷曉嘉、伍安軍、董文、周新基、劉歐、鄧青、杜瓊、黃輝、杜杰、柴藝娜、鄭少剛、邵海泉、朱建軍、雷平森、何宇東、劉玉明、郭軍、夏建華、陳兵、李京昆、蘇熳、陳俊銘、王兆宇。無證據(jù)表明上述董事、監(jiān)事、高級管理人員在涉案事項中盡到勤勉盡責(zé)義務(wù)。 根據(jù)本案事實、相關(guān)年度報告簽字情況、責(zé)任人擔(dān)任職務(wù)及實際履職情況等，對延安必康披露的年度報告存在虛假記載和重大遺漏的行為，直接負(fù)責(zé)的主管人員為香興福、谷曉嘉，其他直接責(zé)任人員為周新基、伍安軍、董文、劉歐、鄧青、杜瓊、黃輝、杜杰、柴藝娜、鄭少剛、邵海泉、朱建軍、雷平森、何宇東、劉玉明、郭軍、夏建華、陳兵、李京昆、蘇熳、陳俊銘、王兆宇；對延安必康相關(guān)臨時報告存在誤導(dǎo)性陳述的行為，直接負(fù)責(zé)的主管人員為谷曉嘉、香興福，其他直接責(zé)任人員為蘇熳。 根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù) 2005 年《證 券法》第一百九十三條第一款、第三款的規(guī)定，我局?jǐn)M決定： 一、對延安必康制藥股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以 60 萬元罰 款； 二、對李宗松給予警告，并處以 60 萬元罰款； 三、對香興福、谷曉嘉給予警告，并分別處以 30 萬元罰款； 四、對周新基、董文、伍安軍給予警告，并分別處以 10 萬元罰款； 五、對劉歐、鄧青、杜瓊、黃輝、杜杰、柴藝娜、鄭少剛、邵海泉、朱建軍、雷平森、何宇東、劉玉明、郭軍、夏建華、陳兵、李京昆、蘇熳、陳俊銘、王兆宇給予警告，并分別處以 3 萬元罰款。 根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、第四十二條及《中國證券監(jiān)督委員會行政處罰聽證規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，就我局?jǐn)M對你們做出的行政處罰
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