厚普股份:關于四川證監局《年報問詢函》的回復
厚普清潔能源股份有限公司 關于四川證監局《年報問詢函》的回復 中國證券監督管理委員會四川監管局： 厚普清潔能源股份有限公司（以下簡稱“公司”或“厚普股份”）于2020年5月21日收到貴局下發的《關于對厚普清潔能源股份有限公司2019年度報告有關事項的問詢函》（川證監公司[2020]22號）（以下簡稱“問詢函”），公司對此高度重視，并組織公司相關人員及會計師對問詢函中所提問題進行逐項檢查。現就問詢函所提問題做出書面回復如下： （非特別注明，本報告涉及的金額，均以人民幣萬元為計量標準。） 問題 1、公司 2019 年營業收入 54,281.80萬元，同比增長 46.55%，但管理費用 7，096.87 萬元、銷售費用 6,967.83萬元，分別同比下降 47.59%、30.55%。請結合業務開展情況說明上述數據同比反向變動的原因及合理性，請年審會計師發表意見。 回復： 一、管理費用變動原因及合理性分析 1、2019 年度與 2018 年度管理費用對比情況 項目 2019 年度 2018 年度 變動金額 職工薪酬 3,288.92 5,938.00 -2,649.08 折舊及攤銷 1,529.43 1,868.54 -339.11 物業管理費 358.68 492.80 -134.12 日常性管理費用（辦公費、差旅費、業 1,016.49 1,775.63 -759.14 務招待費、汽車費用等） 偶發性管理費用（訴訟費、服務費、綠 903.35 3,466.41 -2,563.06 化維修費等） 合計 7,096.87 13,541.38 -6,444.51 2019 年度管理費用較 2018 年度下降 6,444.51 萬元，具體原因分析如下： （1）職工薪酬： 管理費用中職工薪酬 2019 年度為 3,288.92 萬元，2018 年度為 5,938.00 萬元，2019 年 度相較 2018 年度減少 2,649.08 萬元。 項目 2019 年度 2018 年度 公司平均人數 776.00 1,065.00 管理費用中核算的平均人數 250.00 333.00 管理費用-職工薪酬 3,288.92 5,938.00 其中：辭退福利 278.20 1,468.12 管理費用-職工薪酬（扣除辭退福利） 3,010.72 4,469.88 人均薪酬（管理費用部分） 12.04 13.42 注：公司平均人數=（期初人數+期末人數）/2 管理費用-職工薪酬的變動金額 -2,649.08 其中：辭退福利的影響 -1,189.92 人數減少的影響 -1,113.86 人均工資變動的影響 -345.00 公司 2018 年開始對人員結構進行優化調整，2018 年初公司人數 1307 人，至 2018 年末 減少為 823 人，2019 年末減少為 729 人。 由于 2018 年度人數減少較多，產生了 1,468.12 萬元辭退福利，計入管理費用，因辭退 福利的影響導致 2019 年度管理費用中的職工薪酬下降 1,189.92 萬元； 公司平均的管理人員人數由 2018 年度的 333 人下降至 250 人，因管理人員人數的下降， 導致 2019 年度管理費用中的職工薪酬下降 1,113.86 萬元； 從兩年人均薪酬來看，2018 年度為 13.42 萬元，2019 年度為 12.04 萬元，2019 年度人 均薪酬略有下降，因人均薪酬的變動導致2019年度管理費用中的職工薪酬下降345.00萬元。 （2）折舊及攤銷： 管理費用中折舊攤銷 2019 年度 1,529.43 萬元，2018 年度 1,868.54 萬元，2019 年度相 較 2018 年度減少 339.11 萬元。主要原因系一方面 2019 年度公司處置車輛 760.24 萬元，導 致運輸設備折舊減少 152.47 萬元，另一方面公司部分房屋用于出租，該部分房屋對應的折舊計入其他業務成本，導致管理費用中折舊減少 156.00 萬元。 （3）物業管理費用： 管理費用中物業管理費 2019 年度 358.68 萬元，2018 年度 492.80 萬元，2019 年度相較 2018 年度減少 134.12 萬元。公司物業管理費用主要系高新西區廠區的物業管理費用，2019年 4 月公司更換了物業管理公司，物業管理費用有所下降，根據簽訂的物業管理合同，物業管理費用由 410.08 萬元/每年，下降至 252.00 萬元/每年。 （4）日常管理費用： 日常管理費用包括辦公費、差旅費、業務招待費、汽車費用等，2019 年度 1,016.49 萬 元，2018 年度 1,775.63 萬元，2019 年度相較 2018 年度減少 759.14 萬元。 公司 2019 年度全面推行“降制造成本、降人力成本、降采購成本、降庫存、降費用” 等舉措，各部門根據自身的實際情況制定了不同的成本費用控制及考核方案，嚴格執行預算管理、強化過程管控，各項費用開支均有大幅下降。 （5）偶發性管理費用： 偶發性管理費用包括訴訟費、服務費、綠化維修費等，2019 年度 903.35 萬元，2018 年 度 3,466.41 萬元，2019 年度相較 2018 年度減少 2,563.06 萬元。訴訟費、服務費、綠化維修 費等費用系偶發性費用，各年度根據具體情況開支，發生額不具備可比性。2019 年大幅下 降主要原因包括：① 園區綠化及維修費用下降 712.18 萬元；② 公司 2018 年度經營狀況下 滑，銷售、管理、融資等方面咨詢服務費發生額較大，另一方面，公司 2018 年度加大了應收賬款的催收力度，律師代理費和訴訟費發生額較大，2019 年度各類服務費下降 1,531.63萬元。 2、2017 年度-2019 年度管理費用占營業收入的比例 項目 2017 年度 2018 年度 2019 年度 管理費用 10,051.50 13,541.38 7,096.87 營業收入 73,892.53 37,038.96 54,281.80 占比 13.60% 36.56% 13.07% 2017 年度至 2019 年度，管理費用占營業收入的比例分別為 13.60%、36.56%、13.07%， 2019 年度管理費用占營業收入的比例與 2017 年度相比，變動不大，低于 2018 年度。 3、2019 年度管理費用變動原因 綜上所述，2019 年度營業收入同比增長 46.55%，但管理費用同比下降 47.59%的主要 原因列示如下： ① 公司通過對人員結構優化調整，員工人數較上期有所下降，導致管理費用中職工薪 酬下降； ② 公司通過嚴格執行預算管理、強化過程管控等措施，有效減少了日常性管理費用的 開支； ③ 2018 年度偶發性管理費用較高，收入規模相對較低，導致 2018 年度管理費用占營 業收入的比例較高。 二、銷售費用變動原因及合理性分析 1、2019 年度與 2018 年度銷售費用對比情況 項目 2019 年度 2018 年度 變動金額 職工薪酬 2,555.62 4,034.34 -1,478.72 日常銷售費用（辦公費、差旅 3,149.53 4,032.65 -883.12 費、業務招待費、汽車費用等） 運輸費 569.38 1,054.86 -485.48 維修費 566.43 702.80 -136.37 房租費用 126.87 207.85 -80.98 合計 6,967.83 10,032.50 -3,064.67 2019 年度銷售費用較 2018 年度下降 3,064.67 萬元，具體原因分析如下： （1）職工薪酬： 銷售費用中職工薪酬 2019 年度為 2,555.62 萬元，2018 年度為 4,034.34 萬元，2019 年 度相較 2018 年度減少 1,478.72 萬元。 項目 2019 年度 2018 年度 公司平均人數 776.00 1,065.00 銷售費用中核算的平均人數 230.00 336.00 銷售費
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