云鋁股份:以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告的鑒證報告
云南鋁業(yè)股份有限公司 以自籌資金預先投入募集資金 投資項目情況報告的鑒證報告 瑞華核字[2020]53100002 號 目 錄 1、鑒證報告......1 2、以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告......3 通訊地址： 北京市東城區(qū)永定門西濱河路8 號院7 號樓中海地產(chǎn)廣場西塔 5-11 層 OfficeAddress:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7, NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 郵政編碼（Post Code）： 100077 電話（Tel）：+86(10)88095588 傳真（Fax）：+86(10)88091199 關于云南鋁業(yè)股份有限公司 以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告的鑒證報告 瑞華核字[2020]53100002 號 云南鋁業(yè)股份有限公司董事會： 我們接受委托，對云南鋁業(yè)股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）截至 2020 年 3 月 31 日止，以自籌資金預先投入于 2018 年 11 月 16 日簽署的《云南鋁業(yè) 股份有限公司非公開發(fā)行股票預案（修訂稿）》（2018 年 11 月 16 日第七屆董事 會第十七次會議審議通過）所載募集資金投資項目（以下簡稱“募集資金投資項目”）的情況報告（以下簡稱“以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告”）執(zhí)行了鑒證工作。 貴公司董事會的責任是按照深圳證券交易所頒布的《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運作指引》等有關要求編制以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告。這種責任包括設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，保證以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告的真實、準確和完整，以及不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。 我們的責任是在執(zhí)行鑒證工作的基礎上對以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告發(fā)表意見。我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第3101 號――歷史財務信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證工作，該準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行鑒證工作，以對以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告是否不存在重大錯報獲取合理保證。合理保證的鑒證工作涉及實施鑒證程序，以獲取充分適當?shù)淖C據(jù)。選擇的鑒證程序取決于我們的職業(yè)判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告編制相關的內(nèi)部 控制，以設計恰當?shù)蔫b證程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。在我們的鑒證工作范圍內(nèi)，我們實施了解、詢問、檢查、重新計算以及我們認為必要的工作程序。我們相信，我們獲取的證據(jù)是充分的、適當?shù)模瑸榘l(fā)表鑒證結(jié)論提供了基礎。 我們認為，上述以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告在所有重大方面按照深圳證券交易所頒布的《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運作指引》等有關要求編制。 本鑒證報告僅供云南鋁業(yè)股份有限公司用于以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金之參考目的，不得用作任何其它目的。 瑞華會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師： 鐘洪權(quán) 中國？北京 中國注冊會計師： 譚玲玲 2020 年 5 月 27 日 云南鋁業(yè)股份有限公司 以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況報告 一、募集資金情況 根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會于 2019 年 10 月 9 日簽發(fā)的證監(jiān)許可�z2019�{ 1928 號文《關于核準云南鋁業(yè)股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復》，云南鋁業(yè)股份有限公司（以下簡稱“本公司”）獲準非公開發(fā)行不超過 521,367,759 股的 人民幣普通股（A 股）。定價基準日為發(fā)行期首日（即 2019 年 12 月 13 日），發(fā) 行價格不低于定價基準日前 20 個交易日股票交易均價的 90%，即 4.10 元/股， 股款以人民幣繳足，計人民幣 2,137,607,811.90 元，扣除承銷及保薦費用、發(fā)行登記費以及其他交易費用共計人民幣 31,682,136.78 元后，凈募集資金共計人 民幣 2,105,925,675.12 元，上述資金于 2019 年 12 月 23 日到位，經(jīng)瑞華會計 師事務所（特殊普通合伙）驗證并出具瑞華驗字[2019]53100001 號驗資報告。 二、以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況 根據(jù)于 2018 年 11 月 16 日簽署的《云南鋁業(yè)股份有限公司非公開發(fā)行股票 預案（修訂稿）》（以下簡稱“非公開發(fā)行股票預案”），本公司計劃將募集資金分別用于以下方面： （單位：人民幣萬元） 序號 項目名稱 項目建設投資 擬以募集資金投入 項目實施主體 總額 1 魯?shù)?.5級地震災后恢 605,770.29 210,000.00 云南云鋁海鑫鋁 復重建水電鋁項目 業(yè)有限公司 2 文山中低品位鋁土礦 60,366.21 50,000.00 云南文山鋁業(yè)有 綜合利用項目 限公司 2.1 歪山頭礦山洗選項目 19,662.01 15,000.00 云南文山鋁業(yè)有 限公司 2.2 300 萬噸/年選礦項目 40,704.20 35,000.00 云南文山鋁業(yè)有 限公司 合計 666,136.50 260,000.00 根據(jù)《非公開發(fā)行股票預案》，若本次非公開發(fā)行股票實際募集資金凈額少于上述項目擬投入募集資金總額，不足部分由公司通過自籌資金或者其他方式解決。本次發(fā)行募集資金到位之前，公司可根據(jù)項目進展情況以自籌資金先行投入，并在募集資金到位之后，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定予以置換。 截至 2020 年 3 月 31 日，本公司以自籌資金預先投入上述募集資金投資項 目款項計人民幣 995,473,332.07 元，具體運用情況如下： （單位：人民幣元） 募集資金承諾投資 截至 2020年 3月 31 序號 項目名稱 總額 日止以自籌資金預先 投入金額 1 魯?shù)?6.5 級地震災后恢復重建水電鋁項目 2,100,000,000.00 995,473,332.07 2 文山中低品位鋁土礦綜合利用項目 500,000,000.00 2.1 歪山頭礦山洗選項目 150,000,000.00 2.2 300 萬噸/年選礦項目 350,000,000.00 合計 2,600,000,000.00 995,473,332.07 本公司董事會認為，本公司已經(jīng)按照深圳證券交易所頒布的《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運作指引》等有關要求編制本報告，所披露的相關信息真實、準 確、完整地反映了本公司截至 2020 年 3 月 31 日止，以自籌資金預先投入募集 資金投資項目的情況。 云南鋁業(yè)股份有限公司董事會 二�二�年五月二十七日
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