*ST大港:江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的股東部分權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
本報(bào)告依據(jù)中國資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制 江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金港 融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的股東部分權(quán)益價(jià)值 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 蘇華評(píng)報(bào)字[2020]第225號(hào) （共1冊(cè)，第1冊(cè)） 江蘇華信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 二○二○年六月八日 江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告？目錄 目 錄 聲 明......1 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要......3 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文......9一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人概 況......9 二、評(píng)估目的...... 12 三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 ...... 13 四、價(jià)值類型...... 14 五、評(píng)估基準(zhǔn)日...... 14 六、評(píng)估依據(jù)...... 14 七、評(píng)估方法...... 17 八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^程和情況...... 23 九、評(píng)估假設(shè)...... 24 十、評(píng)估結(jié)論...... 25 十一、特別事項(xiàng)說明...... 28 十二、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用限制說明...... 31 十三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日...... 32 江蘇華信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 I 江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告？目錄 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告附件 1、與評(píng)估目的相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為文件復(fù)印件； 2、被評(píng)估單位專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告復(fù)印件； 3、委托人和被評(píng)估單位法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； 4、評(píng)估對(duì)象涉及的主要權(quán)屬證明資料復(fù)印件； 5、委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人的承諾函； 6、簽名資產(chǎn)評(píng)估師的承諾函； 7、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案文件或者資格證明文件復(fù)印件； 8、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件； 9、負(fù)責(zé)該評(píng)估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估師資格證明文件復(fù)印件； 10、資產(chǎn)評(píng)估委托合同復(fù)印件； 11、資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表； 12、收益法匯總表。 江蘇華信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 II 聲 明 一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。 二、委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定及本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān)責(zé)任。 本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。 本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師提示資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不 等同于評(píng)估 對(duì)象可實(shí)現(xiàn) 價(jià)格，評(píng)估 結(jié)論不應(yīng)當(dāng) 被認(rèn)為是對(duì) 評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。 三、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任。 四、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。 五、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見。 六、資產(chǎn)評(píng)估師已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；已經(jīng)對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)。 執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的目的是對(duì)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象價(jià)值進(jìn)行估算并發(fā)表專業(yè)意見，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬確認(rèn)或者發(fā)表意見超出資產(chǎn)評(píng)估師的執(zhí)業(yè)范圍。資產(chǎn)評(píng)估師不對(duì)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬提供保證。 江蘇華信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 1 七、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項(xiàng)說明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。 江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告？摘要 江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金港 融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的股東部分權(quán)益價(jià)值 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要 蘇華評(píng)報(bào)字[2020]第225號(hào) 江蘇瀚瑞金控投資有限公司和江蘇大港股份有限公司： 江蘇華信資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受二單位的共同委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的股東部分權(quán)益在2019年12月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。現(xiàn)將評(píng)估報(bào)告摘要如下。 1、經(jīng)濟(jì)行為：根據(jù)江蘇瀚瑞金控投資有限公司會(huì)議紀(jì)要，江蘇瀚瑞金控投資有限公司同意出讓江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司30%股權(quán)給江蘇大港股份有限公司。 2、評(píng)估目的：為江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司30%股權(quán)提供價(jià)值參考。 3、評(píng)估對(duì)象：江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司的股東部分權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值。 4、評(píng)估范圍：江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司申報(bào)的評(píng)估基準(zhǔn)日的全部資產(chǎn)及負(fù)債。包括流動(dòng)資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、非流動(dòng)負(fù)債，賬面資產(chǎn)總額682,882.73萬元，負(fù)債總額450,290.83萬元，凈資產(chǎn)232,591.90萬元。 5、價(jià)值類型：市場(chǎng)價(jià)值。 6、評(píng)估基準(zhǔn)日：2019年12月31日。 7、評(píng)估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法。 8、評(píng)估結(jié)論及其使用有效期 （1）評(píng)估結(jié)論 江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告？摘要 本次選用收益法的評(píng)估結(jié)果作為評(píng)估結(jié)論。在未考慮股權(quán)缺少流動(dòng)性折扣的前提下，江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司的股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日 2019 年 12 月 31 日的市場(chǎng)價(jià)值為 255,643.12 萬元，較其賬面凈資產(chǎn) 232,591.90 萬元， 增值 23,051.22 萬元，增值率 9.91%。 在未考慮少數(shù)股權(quán)可能的折價(jià)和股權(quán)缺少流動(dòng)性折扣的前提下，江蘇瀚瑞金 港融資租賃有限公司 30%股權(quán)在 2019 年 12 月 31 日的市場(chǎng)價(jià)值為 76,692.94 萬 元，大寫人民幣柒億陸仟陸佰玖拾貳萬玖仟肆佰元整。 本次評(píng)估結(jié)論未考慮評(píng)估增減值對(duì)稅金的影響，最終應(yīng)由各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)在匯算清繳時(shí)確定。 （2）評(píng)估結(jié)論使用有效期 本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅為本報(bào)告中描述的經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考。評(píng)估結(jié)論的使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年，即自2019年12月31日至2020年12月30日。 9、對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生影響的特別事項(xiàng) （1）引用其他機(jī)構(gòu)出具報(bào)告結(jié)論的情況，并說明承擔(dān)引用不當(dāng)?shù)南嚓P(guān)責(zé)任 無。 （2）權(quán)屬資料不全面或者存在瑕疵的情形 1）動(dòng)產(chǎn)抵押事項(xiàng) ①被評(píng)估單位于 2017 年 11 月 23 日將其與蘇州市農(nóng)發(fā)融資租賃有限公司之 間因融資租賃項(xiàng)目簽訂的融資租賃合同中涉及的 21 套儲(chǔ)罐設(shè)備抵押給江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司，并辦理了編號(hào)為蘇 L-2017-0017 號(hào)動(dòng)產(chǎn)抵押登記書，抵 押期限自 2017 年 6 月 30 日至 2020 年 6 月 30 日。 ②被評(píng)估單位于 2018 年 4 月 17 日將其與鎮(zhèn)江新區(qū)新市鎮(zhèn)建設(shè)有限公司之間 因融資租賃項(xiàng)目簽訂的編號(hào)為【2016】租賃字第 Z1212-1 號(hào)《轉(zhuǎn)讓協(xié)議》下的所有設(shè)備抵押給中國東方資產(chǎn)管理股份有限公司江蘇省分公司，并辦理了編號(hào)蘇 L-2018-0006 號(hào)動(dòng)產(chǎn)抵押登記書，抵押期限自 2018 年 4 月至 2021 年 4 月。 ③被評(píng)估單位將其與江蘇宏圖高科技股份有限公司及三胞集團(tuán)有限公司間因融資租賃項(xiàng)目簽訂的編號(hào)為【2017】年租賃字第 0918-ZRXY 號(hào)《轉(zhuǎn)讓協(xié)議》下 江蘇華信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 4 江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告？摘要 的所有資產(chǎn)抵押給中鐵建金融租賃有限公司。 本次未考慮上述動(dòng)產(chǎn)抵押事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。 2）質(zhì)押事項(xiàng) ①被評(píng)估單位的股東恒新國際有限公司將其持有的 15.11%股權(quán)于 2018 年 6 月 26 日質(zhì)押給鎮(zhèn)江新區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保有限公司，并辦理了編號(hào)為股質(zhì)登記設(shè)字【2018】第 06260001 號(hào)股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記通知書。 ②評(píng)估基準(zhǔn)日時(shí)，被評(píng)估單位將黃岡白潭湖投資發(fā)展有限公司的租賃本金 1 億元的融資租賃項(xiàng)目（【2017】租賃字第 ZK1130 號(hào)）和天航控股有限責(zé)任公司的租賃本金 2 億元的融資租賃項(xiàng)目（【2017】租賃字第 ZK0412 號(hào)）質(zhì)押給韓亞 銀行（中國）有限公司南京分行，質(zhì)押期限至 2020 年 2 月 28 日。 ③評(píng)估基準(zhǔn)日時(shí)，被評(píng)估單位將北京首都航空控股有限公司的租賃本金 2 億 元的融資租賃項(xiàng)目（【2017】年租賃字第 ZK0302 號(hào)）質(zhì)押給江蘇紫金農(nóng)村商業(yè) 銀行股份有限公司鎮(zhèn)江分行，質(zhì)押期限至 2020 年 3 月 20 日。 ④評(píng)估基準(zhǔn)日時(shí)，被評(píng)估單位將 16 個(gè)融資租賃項(xiàng)目質(zhì)押給中國農(nóng)業(yè)銀行股份 有限公司鎮(zhèn)江新區(qū)支行，具體明細(xì)如下： 序號(hào) 融資租賃合同編號(hào) 融資租賃單位 融資租賃本金(萬元) 質(zhì)押期限 1 【2018】租賃字第 鎮(zhèn)江新區(qū)公共交通 1,636.142 2018 年 9 月 27 日至 NH0926 號(hào) 有限公司 2025 年 9 月 26 日 2 【2018】租賃字第 鎮(zhèn)江新區(qū)潤(rùn)港客運(yùn) 2,600.00 2018 年 9 月 28 日至 NH09
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